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郑州食品工程职业学院财务事项审批程序及权限规定

来源： 郑州食品工程职业学院 日期：2024-11-04 11:01:03 点击：143 属于：学院公告

郑州食品工程职业学院
财务事项审批程序及权限规定

第一条 为了加强学校财务管理的工作，完善学校的报销程序及规定，提高资金使用效益，合理控制学校各项支出。根据国家有关财税法律、法规的规定以及学校的实际运营情况。制定本办法。
第二条 本办法适用于学校日常运行和发展需要的各项支出。
第三条 经费审批基本原则经费审批体现责权相结合和“谁主管、谁审批、谁负责” 的经济责任制原则。同时遵循“勤俭节约，杜绝浪费，注重效益”的原则。
第四条 审批权限及流程
（一）预算内审批权限及流程
1. 日常运行经费的审批权限
（1）单笔金额在500元（含500元）以下的，由部门负责人审签后，报财务处审定。
（2）单笔金额在500元以上2000元（含2000元）以下的，由部门负责人审签，财务处审签，报分管业务校领导和分管财务校领导审签。

（3）单笔金额在2000元以上的，由部门负责人审签，财务处审签，报分管业务校领导和分管财务校领导审签，报校长审定。
2.教学仪器、物资采购及维修专项经费的审批权限。在年度预算内的采购专项经费审批权限及流程：
（1）单笔金额5000元（含5000元）以下，由部门负责人先签报立项，经分管业务领导同意后执行。报账由部门负责人审签，报财务处审签，报分管业务校领导和分管财务校领导审定。
（2）单笔金额5000元以上10000元（含10000元）以下的，由部门负责人先签报立项，经校长同意后执行。报销由部门负责人审签，财务处审签，报分管业务校领导和分管财务校领导审签，报校长审定。
（3）单笔金额 10000 元以上，除以上审核外，需报理事长审定。
（4）年度预算中10万元以上（含10万元）、50万元以下 (不含50万元）的设备设施采购、教学仪器采购、大宗物资和服务采购须提交校长办公会或校务委员会讨论后，报理事长批准后执行。
（5）年度预算中50万元以上（含50万元）的项目、教学仪器采购、大宗物资和服务采购须经校务委员会审议后提交理事会讨论决定。

3. 业务接待费的审批权限
业务接待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。校外的招待费，各种评审、会务接待等原则上由党政办公室安排。部门业务招待上报校长审批，部门自行安排。
单笔金额小于 2000元的业务招待，由校长审批执行。单笔金额大于等于 2000 元的业务招待，由校长审批后，报理事长批准后执行。
4. 个人借款的有关规定
个人借款严格遵循“前账不清，后账不借”的原则。一般性公务出差不予借款，确需借款的特殊业务，应签名承诺还款时间（最长不超过2个月）。逾期未还的，财务处将从工资中扣除未归还的借款，直至还清。特殊情况经借款人本人申请，部门负责人审核，分管校领导同意后可适当延期，延期不得超过1个月。个人借款的审批权限参照日常运行经费的审批权限执行。
（二）预算外审批权限及流程
预算外：增加预算报告→部门负责人审签→财务负责人→ 分管校领导审签→校长审核→理事会审批→按预算内审批权限及流程办理。
第五条 审批要求
（一）各项经费开支报销时，须按要求提供报销附件（详见附件1），并按资金审批权限审批后方可报销。需要事前审批的，先完成签报后，才能提报报销流程。
（二）坚持“ 一支笔”审批制度。各单位行政负责人负责本单位财务报销审批工作，并在财务处备案。因特殊情况需他人代为审批时，需向财务处提供书面委托。
（三）经费审批一律“ 一事一批”，对同一业务不得化整为零，规避监督。凡需上一级审批后才能执行的支出，必须由本级负责人先行审核后，再送上一级负责人审批。
（四）报销时效的规定
各项日常经费须在发票开具之日或业务实际发生之日起30 天内完成报销手续，逾期报销需提交由分管校领导签字审批的书面说明。对不符合审批程序或规定范围的开支，以及各种不符合财务规章制度的支出事项，财务处有权拒绝支付。
（五）各二级单位教学设备的采购须经教科处负责人审核后，按序审批后执行。
（六）科研经费的开支按照学校科研处发布的科研经费管理办法执行。
第七条 规范财务报销管理，各二级部门应指定一名报账员负责本部门日常会计事务，主要负责日常报账、财务事项联系，宣传解释有关财务规范、报账流程等财务事宜。
第八条 每月1—5日为月度结账时间，不办理报销业务，其他时间正常办理。特殊紧急事项另行处理。

第九条 建立财务报销抽查审核制度，学校监察处/纪委对财务报销情况，每学期要进行一次抽查，抽查面应达一定比例。对抽查中发现的问题应依法依纪实施责任追究。
第十条 本规定由财务处负责解释。
第十一条 本规定自发布之日起执行，原《郑州食品工程职业学院财务审批程序》（郑食职院〔2023〕66号）同时废止。
附件：郑州食品工程职业学院各类经济业务报销附件清单

附件
郑州食品工程职业学院各类经济业务报销附件清单

序号	经济业务	报销附件清单	审核
1	科研经费	1.科研项目立项文件（首次报销提供）； 2.严格按照学校科研经费管理办法制定的经费预算明细表； 3.横向课题合同复印件（首次报销须提供完整合同，第二次起提供合同审批单、首页、与付款相关页面、签订日期页、盖章页即可）； 4.费用发票； 5.结题报告（最后一次报销提供）； 6.绩效评价（最后一次报销提供）。	1、报销业务经手人、报销部门/项目负责人对报销事项的真实性、合理性、合法性负责； 2、财务部门对报销事项的合规性负责。
2	举办的各类活动费用	1.与活动相关的审批文件； 2.活动方案； 3.活动预算明细表； 4.活动费用发票； 5.活动成果体现（绩效）； 6.部门会议纪要或举办活动的情况说明（体现集体决策）。
3	讲座费	1.《讲座审批表》； 2.《发放表》； 3.与讲座相关的发票； 4.与讲座相关的其他审批文件（有则提供）。
4	会议费（外派参会）	1.会议通知或主办单位证明、邀请函； 2.学校批准外出参会的审批文件； 3.发票。备注：若涉及出差，请参照第18点“差旅费 ”执行。
5	会议费（学校举办）	1、与举办会议相关的审批文件； 2、举办部门发出的会议通知； 3.参会人员签到表； 4.会议费用发票。
6	培训费（外派培训）	1.培训通知或主办单位证明、邀请函； 2.学校批准外出培训的审批文件； 3.《继续教育审批表》（有则提供）； 4.发票；5.培训心得（人事处确认）。备注：若涉及出差，请参照第18点“差旅费 ”执行。

序号	经济业务	报销附件清单	审核
7	培训费（学校举办）	综合定额范围内： 1.培训计划审批文件； 2.举办部门发出的培训通知； 3.实际参训人员签到表； 4.费用明细和培训费用发票；师资费范围内： 5.讲课费签收单（即《发放表》）或合同； 6、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费发票。	1、报销业务经手人、报销部门/项目负责人对报销事项的真实性、合理性、合法性负责； 2、财务部门对报销事项的合规性负责。
8	固定资产无形资产	1.与购置固定资产/无形资产相关的审批文件； 2.招投标及采购审批文件（首次报销提供、有则提供）； 3.资产发票； 4.合同复印件（首次报销须提供完整合同，第二次起提供合同审批单、首页、与付款相关页面、签订日期页、盖章页即可）； 5.验收报告（有则提供）； 6.固定资产/无形资产验收入库登记表； 7.会议纪要（有则提供）。
9	物业费	1.招投标及采购审批文件（首次报销提供）； 2.合同及补充协议复印件（首次报销须提供完整合同，第二次起提供合同审批单、首页、与付款相关页面、签订日期页、盖章页即可）； 3.物业费发票； 4.当期物业考核清单； 5.物业公司提出的费用支付申请。
10	消防、监控、电房维保费	1.与维保相关的审批文件（有则提供）； 2.招投标及采购审批文件（首次报销提供）； 3.合同及补充协议复印件（首次报销须提供完整合同，第二次起提供合同审批单、首页、与付款相关页面、签订日期页、盖章页即可）； 4.维保发票； 5.项目管理部门对服务期内服务质量的情况报告； 6.维保记录清单。
11	公务接待费	1.与公务接待相关的审批文件（有则提供）； 2.派出单位公函； 3.学校发出的邀请函； 4.发票； 5.接待清单（包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等）。 1.通讯费、网络租赁费发票； 2.服务清单。
12	通讯费网络租赁费
13	车辆维保费	1.维保的审批文件； 2.维修清单； 3.维修发票。

序号	经济业务	报销附件清单	审核
14	基本建设支出	1.项目立项批文； 2.采购计划审批文件； 3.招标审批文件； 4.中标文件； 5.校内外招标代理文件； 6.监理单位提供的项目进度审核文件； 7.会议纪要； 8.现场签证相关文件； 9.工程结算发票； 10.工程结算清单； 11.工程验收报告； 12.工程结算报告； 13.基建台账； 14.合同及补充协议复印件（首次报销须提供完整合同，第二次起提供合同审批单、首页、与付款相关页面、签订日期页、盖章页即可）。备注：第1-8项有则提供，第11-12项在支付最后一笔工程款时提供。	1、报销业务经手人、报销部门/项目负责人对报销事项的真实性、合理性、合法性负责； 2、财务部门对报销事项的合规性负责。
15	水电费	1.水电费发票。
16	办公用品、印刷品、办公设备维修、更换耗材等	1.《申购单》《办公用品、印刷品、办公设备维修申请表》或其他相关的审批文件等； 2.《办公用品出入库明细账》； 3.《办公设备维修、耗材更换明细账》； 4.发票； 5.销售方提供的送货清单明细。
17	因公外出市内交通费	1.公共交通等发票； 2.与因公外出相关的审批文件（有则提供）。
18	差旅费	1.《出差审批表》； 2.《差旅费报销单》； 3.交通费、住宿费发票； 4.与出差相关的其他审批文件（有则提供）： 5.私车公用的，需提供油费发票，里程截图等。
注意：各类报销附件（除发票、合同、学校层面文件、财务部提供的各类报销单外）需加盖报销部门公章或部门负责人签字。原则上报销对公支付，确需个人垫付的，报销时除原始凭证外，还需提供垫付费用时的支出凭证，如pos小票、移动支付凭证等

上一：郑州食品工程职业学院财务管理规定

下一： 郑州食品工程职业学院 2023-2024 学年教育经费预算方案公示

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